Por PF Staff
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Washington, DC. – El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anunció que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2025 aumentó a $23,500, en comparación con $23,000 para 2024.
El IRS también emitió una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2025 en el Aviso 2024-80, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2025
El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $23,500, en comparación con $23,000.
El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA se mantiene en $7,000. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, pero sigue siendo de $1,000 para 2025.
El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $31,000 cada año, a partir de 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para el 2025, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de $7,500.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a la IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2025.
Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción).

Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2025:

• Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $79,000 y $89,000, en comparación con $77,000 a $87,000.
• Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $126,000 y $146,000, en comparación con $123,000 a $143,000.
• Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $236,000 y $246,000, en comparación con $230,000 a $240,000.
• Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.